Holding ou pas
Une holding te fait-elle gagner de l'argent ?
Les trois voies côte à côte, avec les frais de la holding, son seuil de rentabilité, l'intégration fiscale et la sortie de l'argent.
Exemple, calculé avec les valeurs déjà remplies. Mets tes chiffres : le résultat suit.
La holding qui réinvestit te laisse le plus : 31 983 € de plus qu'en direct sur 10 ans.
Ce que la holding te fait gagner en 10 ans
31 983 €
Il te reste 839 298 € avec la holding qui réinvestit, 807 315 € en direct, 786 669 € avec une holding qui redistribue tout.
Ton patrimoine année par année, avant la sortie
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En vrai
Le détail du calcul
Une année, avec la holding
- Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. reçu par la Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés.
- 100 000 €
- Part taxée (Quote-part de frais et charges Part des dividendes taxée malgré le régime mère-fille : 5 %, ou 1 % en intégration fiscale. de 5 %)
- 5 000 €
- Frais de structure déduits
- − 2 100 €
- IS Impôt sur les sociétés : 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice pour les PME, 25 % au-delà. (15 % puis 25 %)
- − 435 €
- Reste dans la holding
- 97 465 €
Une année, en direct
- Dividende reçu par toi
- 100 000 €
- Flat tax (PFU) Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. (31,4 %)
- − 31 400 €
- Reste pour toi
- 68 600 €
- Avance de la holding
- 28 865 €
Au bout de 10 ans
- (a) En direct, placé
- 862 843 €
- Flat tax sur les gains
- − 55 529 €
- (a) Il te reste
- 807 315 €
- (b) Dans la holding qui réinvestit
- 1 223 466 €
- Dividende à la flat tax (31,4 %)
- − 384 168 €
- (b) Il te reste
- 839 298 €
- (c) Holding qui redistribue tout chaque année
- 840 768 €
- Flat tax sur les gains
- − 54 099 €
- (c) Il te reste
- 786 669 €
Seuil de rentabilité
- Chaque année, la holding garde plus que toi à partir de
- 6 852 € de dividendes
- Sur 10 ans, sortie comprise, elle devient rentable à partir de
- 33 060 € par an
- Avec 100 000 € par an, elle devient rentable après
- 5 ans
Taux réduit de 15 %
- Holding
- oui
- Ta société
- oui, par la holding (un seul niveau)
Il faut moins de 10 M€ de chiffre d'affaires, un capital entièrement libéré, et 75 % du capital détenu par des personnes physiques, directement ou par une seule société qui remplit elle-même ces conditions.
Intégration fiscale, sur une année
- Sociétés imposées séparément (ta société + holding)
- 28 102 €
- Groupe intégré (quote-part de 1 %, résultats additionnés)
- 27 392 €
- Écart
- 710 €
- Possible
- si la holding détient 95 % ou plus
En groupe intégré, un seul taux réduit de 15 % (sur 42 500 €) pour tout le groupe, mais les frais de la holding s'imputent sur le bénéfice de ta société. Avec un rachat par emprunt, l'amendement Charasse limite la déduction des intérêts.
Année par année
| Année | (a) En direct | (b) Holding qui réinvestit | (c) Holding qui redistribue |
|---|---|---|---|
| 1 | 68 600 € | 97 275 € | 66 730 € |
| 2 | 140 630 € | 199 567 € | 136 928 € |
| 3 | 216 262 € | 306 935 € | 210 635 € |
| 4 | 295 675 € | 419 632 € | 288 028 € |
| 5 | 379 058 € | 537 921 € | 369 290 € |
| 6 | 466 611 € | 662 081 € | 454 616 € |
| 7 | 558 542 € | 792 401 € | 544 208 € |
| 8 | 655 069 € | 929 189 € | 638 279 € |
| 9 | 756 422 € | 1 072 765 € | 737 054 € |
| 10 | 862 843 € | 1 223 466 € | 840 768 € |
Avec ces chiffres, la holding te fait gagner 31 983 € sur 10 ans, sortie comprise, parce que chaque année elle garde 28 865 € de plus que toi à réinvestir (435 € d'impôt au lieu de 31 400 € de flat tax), et que cet argent rapporte 5 % par an. Ses frais (2 100 € par an) sont couverts dès 6 852 € de dividendes par an. L'impôt est repoussé, pas supprimé : la flat tax s'applique le jour où l'argent passe de la holding à toi. Pour vendre ta société par la holding, vois l'apport-cession.
Et maintenant ?
Comment ça marche
Ce que c'est
Une Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés. est une société qui ne vend rien. Elle possède des parts d'autres sociétés. Les Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. de ta société remontent d'abord chez elle, au lieu d'arriver sur ton compte perso.
Le régime mère-fille
Entre une société mère et sa fille, seuls 5 % des dividendes sont taxés, à l'IS Impôt sur les sociétés : 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice pour les PME, 25 % au-delà.. Sur 100 000 euros, la holding paie 1 250 euros à 25 %, et même 750 euros si elle a droit au taux réduit de 15 %. En direct, la Flat tax (PFU) Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. en prend 31 400.
Ce que montre le calcul
La holding réinvestit presque tout, chaque année, et ses gains produisent à leur tour des gains. Le simulateur suit les deux capitaux année par année, puis applique la flat tax si tu sors tout vers toi à la fin.
Ce qu'il faut retenir
L'impôt est repoussé, pas supprimé. La holding est utile si tu veux réinvestir les bénéfices de ta société. Si tu veux juste te payer, elle ne sert à rien. Elle doit détenir au moins 5 % de la fille, pendant au moins 2 ans.
Ce que coûte une holding
Un expert-comptable, souvent 1 800 à 3 600 euros par an pour une holding passive, un peu de juridique et les frais de création. Le simulateur les retire chaque année et calcule à partir de combien de dividendes la holding devient rentable.
Mère-fille ou intégration fiscale
À partir de 95 % de détention, la holding et ta société peuvent former un groupe intégré : leurs résultats s'additionnent et la Quote-part de frais et charges Part des dividendes taxée malgré le régime mère-fille : 5 %, ou 1 % en intégration fiscale. tombe à 1 %. Les frais de la holding se déduisent alors du bénéfice de ta société, mais le groupe n'a plus qu'un seul taux réduit de 15 %.
Sortir l'argent
Dividende à la flat tax ou au barème, rachat de tes titres par la holding, remboursement de ton Compte courant d'associé Argent qu'un associé prête à sa société, remboursable sans impôt. : le simulateur calcule chaque sortie. Pour vendre ta société par la holding, c'est l'Apport-cession Vente d'une entreprise par une holding à qui on a d'abord apporté ses titres, avec l'impôt mis en report..
Questions fréquentes
À partir de combien de dividendes une holding est-elle rentable ?
Ça dépend de tes frais et du rendement de ce que tu réinvestis. Avec 2 100 € de frais par an, la holding garde plus d'argent que toi chaque année dès 6 900 € de dividendes environ ; le simulateur calcule le seuil sur ton horizon, sortie comprise.
La holding supprime-t-elle l'impôt ?
Non, elle le repousse. Les dividendes remontent presque sans impôt grâce au régime mère-fille, mais la flat tax s'applique le jour où l'argent passe de la holding à toi.
Hypothèses et sources
Hypothèses utilisées
Règles fiscales et sociales de novembre 2026.
- Régime Mère-fille (régime) Régime qui ne taxe que 5 % des dividendes reçus d'une filiale détenue à 5 % au moins depuis 2 ans. : la Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés. détient au moins 5 % de ta société depuis au moins 2 ans ; seuls 5 % des Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. sont taxés (1 % en groupe intégré).
- IS Impôt sur les sociétés : 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice pour les PME, 25 % au-delà. 2026 : 15 % jusqu'à 42 500 € si le chiffre d'affaires est sous 10 M€ et le capital détenu à 75 % par des personnes physiques, directement ou par une seule société interposée ; 25 % au-delà.
- Intégration fiscale Groupe de sociétés détenues à 95 % ou plus, imposé comme une seule à l'impôt sur les sociétés. à partir de 95 % de détention : résultats additionnés, un seul taux réduit pour le groupe, chiffre d'affaires additionné.
- En direct (a) et pour l'argent redistribué (c), les dividendes paient la Flat tax (PFU) Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. de 31,4 % et sont placés au même rendement, gains taxés à la sortie. La holding (b) réinvestit tout ; ses frais de structure sont déduits de son résultat, et ses déficits reportés.
- Rachat de tes titres par la holding : imposé comme une Plus-value Écart entre le prix de vente et le prix d'achat d'un bien. (flat tax sur le prix moins ton prix de revient). Si tes titres viennent d'un apport en report d'imposition, le rachat fait tomber le report.
- Les frais sont des valeurs de marché (honoraires libres) ; les frais de création reprennent les tarifs officiels 2026 (greffe, bénéficiaires effectifs, annonce légale SASU Société par actions simplifiée à associé unique : une société à un seul associé, dont le président cotise comme un salarié, sans chômage.).
- Non compté : la taxe de 20 % sur certains biens de luxe des holdings patrimoniales de plus de 5 M€ (loi de finances 2026), la contribution sur les hauts revenus à la sortie.
Sources : bofip.impots.gouv.fr/…/1926-PGP.htmlentreprendre.service-public.gouv.fr/…/F23575service-public.gouv.fr/…/F2329bofip.impots.gouv.fr/…/5049-PGP.htmlbofip.impots.gouv.fr/…/2062-PGP.htmlbofip.impots.gouv.fr/…/5438-PGP.htmlentreprendre.service-public.gouv.fr/…/F35934entreprendre.service-public.gouv.fr/…/F31972