OBO, vendre ta société à ta holding
Vendre ta société à ta propre holding, ça rapporte quoi ?
Ta holding emprunte, te rachète une partie de tes actions, et ta société rembourse avec ses bénéfices.
Exemple, calculé avec les valeurs déjà remplies. Mets tes chiffres : le résultat suit.
Encaissé tout de suite, après impôt
411 788 €
Ta société remonte environ 98 415 € par an à la holding pendant 7 ans pour rembourser. Son bénéfice suffit.
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En vrai
Le détail du calcul
Ce que tu touches
- Prix payé par la Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés.
- 600 000 €
- Ton gain (Plus-value Écart entre le prix de vente et le prix d'achat d'un bien.)
- 599 400 €
- Flat tax (PFU) Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. (31,4 %)
- − 188 212 €
- En poche
- 411 788 €
- Tu détiens toujours
- 100 % de ta société, via la holding
Ce que la holding rembourse
- Emprunt
- 600 000 €
- Intérêts sur 7 ans
- − 88 908 €
- Impôt de la holding (Quote-part de frais et charges Part des dividendes taxée malgré le régime mère-fille : 5 %, ou 1 % en intégration fiscale.)
- − 423 €
- Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. à remonter au total
- 689 331 €
- Années de bénéfice nécessaires
- 4,6 ans
Sans OBO, en dividendes
- Pour mettre la même somme en poche
- 411 788 €
- Dividendes bruts à verser
- 600 275 €
- Flat tax
- − 188 486 €
- Années de bénéfice nécessaires
- 4 ans
Remboursement année par année
| Année | Dividende remonté | Dont intérêts | Reste dû |
|---|---|---|---|
| 1 | 98 415 € | 22 620 € | 524 205 € |
| 2 | 98 415 € | 19 532 € | 445 322 € |
| 3 | 98 415 € | 16 319 € | 363 225 € |
| 4 | 98 415 € | 12 974 € | 277 784 € |
| 5 | 98 415 € | 9 493 € | 188 861 € |
| 6 | 98 415 € | 5 870 € | 96 316 € |
| 7 | 98 839 € | 2 100 € | 0 € |
L'OBO ne baisse pas le taux d'impôt : il te paie tout de suite, et c'est ta société qui rembourse. Avec l'intégration fiscale (holding à 95 % ou plus), l'amendement Charasse bloque presque toute déduction des intérêts l'année du rachat et les 8 suivantes.
Et maintenant ?
Comment ça marche
Ce que c'est
L'owner buy out, c'est quand tu revends ta propre société à une Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés. que tu contrôles. Tu lui apportes une partie de tes actions, elle emprunte à la banque et t'achète le reste.
Qui rembourse
Pas toi : ta société. Ses Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. remontent dans la holding presque sans impôt, grâce au régime Mère-fille (régime) Régime qui ne taxe que 5 % des dividendes reçus d'une filiale détenue à 5 % au moins depuis 2 ans., et la holding rembourse la banque avec.
Ce que le calcul compare
Le simulateur met face à face deux façons de mettre la même somme dans ta poche : l'OBO Owner buy out : vente de sa société à sa propre holding, financée par un emprunt., avec un emprunt remboursé sur quelques années, et des dividendes versés petit à petit, taxés à chaque fois. L'OBO coûte les intérêts, mais il te paie tout de suite.
Les pièges
La holding a une dette : si ta société gagne moins, tout le groupe est en danger. Avec l'Intégration fiscale Groupe de sociétés détenues à 95 % ou plus, imposé comme une seule à l'impôt sur les sociétés., l'amendement Charasse bloque presque toute déduction des intérêts pendant 9 exercices. Et un montage sans autre but que l'impôt peut être écarté pour abus de droit.
Questions fréquentes
Qui rembourse l'emprunt dans un OBO ?
Ta société, avec ses bénéfices remontés dans la holding presque sans impôt. Toi, tu encaisses le prix tout de suite, après la flat tax sur ton gain.
Les intérêts de l'emprunt sont-ils déductibles ?
En intégration fiscale, l'amendement Charasse les bloque presque entièrement l'année du rachat et les 8 suivantes quand tu revends ta société à ta propre holding.
Hypothèses et sources
Hypothèses utilisées
Règles fiscales et sociales de novembre 2026.
- Ton gain de cession est taxé à la Flat tax (PFU) Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. 2026 de 31,4 %. Contribution sur les hauts revenus (CEHR Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus : 3 % puis 4 % au-delà de 250 000 € de revenu fiscal (500 000 € en couple)., CDHR Contribution différentielle sur les hauts revenus : impose au moins 20 % aux foyers au-delà de 250 000 € de revenu (500 000 € en couple).) non comptée : elle s'ajoute au-delà de 250 000 € de revenu fiscal.
- Régime Mère-fille (régime) Régime qui ne taxe que 5 % des dividendes reçus d'une filiale détenue à 5 % au moins depuis 2 ans. : seuls 5 % des Dividende Part du bénéfice d'une société versée à ses associés. remontés sont taxés à l'IS Impôt sur les sociétés : 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice pour les PME, 25 % au-delà. (15 % puis 25 %).
- Sans Intégration fiscale Groupe de sociétés détenues à 95 % ou plus, imposé comme une seule à l'impôt sur les sociétés., les intérêts réduisent le seul résultat de la Holding Société qui détient des parts d'autres sociétés.. Avec intégration, amendement Charasse (CGI art. 223 B) : réintégration des intérêts pendant 9 exercices.
- Emprunt remboursé par annuités constantes. Honoraires (avocat, expert-comptable, commissaire aux apports) non comptés.
Sources : bofip.impots.gouv.fr/…/1926-PGP.htmlbofip.impots.gouv.fr/…/5006-PGP.htmlservice-public.gouv.fr/…/F2329